A.	DA COMPILARE IN FASE DI PROGRAMMAZIONE CICLO DEL BILANCIO

Check list soggetto attuatore	Riferimento	SI	NO		Non		Note	
				applicabile		

1	L'Ente ha adottato un un sistema organizzativo interno (c.d. “governance”) che coordini i vari soggetti coinvolti nell'attuazione di milestone e target del PNRR?	Circolare del 26
luglio 2022,
n. 29 – Manuale delle
procedure finanziarie degli interventi PNRR					

2	L'Ente ha nominato, per ogni procedura PNRR, un Responsabile Unico del Procedimento (RUP)?	Art. 48, comma 2, d.l.
77/2021					

3	Nel DUP SEMPLIFICATO – PRIMA PARTE è stata prevista una PREMESSA dedicata al PNRR in cui si illustra programma dell’Amministrazione, evidenziando progetti finanziati con il PNRR, la modalità di realizzazione, la sostenibilità del raggiungimento degli  obiettivi e il rispetto degli obblighi previsti con particolare riferimento all’adeguatezza della propria struttura	Circolare del 26 luglio 2022,
n. 29 - Manuale delle procedure finanziarie degli interventi PNRR					

4	Nel DUP semplificato – SECONDA PARTE, per ogni singola missione 
-	sono stati inseriti i  progetti PNRR finanziati e da finanziare?
-	E’ stato adeguato il programma triennale delle opere pubbliche e nel programma biennale dei servizi e forniture (incarichi di progettazione)?
-	è stata valutata la necessità di adeguare il programma del fabbisogno di personale individuando le risorse finanziare e le strategie per il potenziamento delle risorse umane?	Circolare del 26 luglio 2022,
n. 29 - Manuale delle procedure finanziarie degli interventi PNRR					

5	In caso di ente capofila di un progetto,
nel DUP si è data rappresentazione dell’intero progetto e quindi anche delle opere che verranno realizzate sul territorio degli altri enti locali per i
quali è stato assunto il ruolo di capofila?	Circolare del 26
luglio 2022,
n. 29 - Manuale delle
procedure finanziarie degli interventi PNRR					

6	Gli enti destinatari delle opere
realizzate da un ente capofila hanno dato atto nella sezione strategica del proprio DUP di tale partecipazione e dei benefici che ricadranno sul proprio territorio?	Circolare del 26
luglio 2022,
n. 29 - Manuale delle procedure finanziarie degli interventi PNRR					

8	Nel Piano triennale delle opere sono state rappresentati gli investimenti PNRR?	Circolare del 26 luglio 2022,
n. 29 - Manuale delle procedure finanziarie degli interventi PNRR					

9	Nel Piano biennale degli acquisti dei beni e servizi sono rappresentati gli acquisti di beni e servizi finanziati con risorse PNRR?	Circolare del 26 luglio 2022,
n. 29 - Manuale delle procedure finanziarie degli interventi PNRR					

10	Il DUP, il Piano Triennale delle Opere e
il Piano biennale e il Bilancio di previsione sono coerenti fra loro nel rappresentare i progetti PNRR?	Circolare del 26
luglio 2022,
n. 29 - Manuale delle procedure finanziarie degli interventi PNRR					

B.	DA COMPILARE DOPO L’AMMISSIONE A FINANZIAMENTO DEL PROGETTO
Check list soggetto attuatore	Riferimento	SI	NO		Non applicabile		Note	

11	L'Ente ha provveduto ad accreditarsi
su REGIS?	https://www.agenziacoesione
.gov.it/news_istituzionali/
sistema-regis/					

12	L'Ente ha provveduto ad accreditarsi sul portale indicato nel Decreto che
assegna le risorse PNRR (se diverso da Regis)? 	Circolare del 26 luglio 2022,
n. 29 - Manuale delle procedure finanziarie degli interventi PNRR					

13	Gli enti e i loro organismi e enti strumentali in contabilità finanziaria hanno acceso appositi capitoli all’interno del PEG o del bilancio finanziario al fine di garantire l’individuazione delle entrate e delle uscite relative al finanziamento specifico?	Circolare del 26 luglio 2022,
n. 29 - Manuale delle procedure finanziarie degli interventi PNRR					

14	La descrizione dei capitoli è stata integrata con l’indicazione della missione, componente, investimento e CUP?	Circolare del 26 luglio 2022,
n. 29 - Manuale delle procedure finanziarie degli interventi PNRR					

15	Nel caso l’Ente benefici di risorse PNRR
per più opere finanziate con il medesimo decreto ha istituito un distinto capitolo per ogni progetto?	Circolare del 26
luglio 2022,
n. 29 - Manuale delle procedure finanziarie degli interventi PNRR					

16	Per le risorse PNRR è stato istituito il
vincolo anche di cassa?	Circolare del 26
luglio 2022,
n. 29 - Manuale delle procedure finanziarie degli interventi PNRR					

17	È stato ricostituito il vincolo in caso di
utilizzo di risorse PNRR vincolate per temporanee esigenze di liquidità? 	Art 195 Tuel (D.lgs. n.
267/2000)					

18	Con quale frequenza e da chi all’interno dell'Ente viene monitorata la ricostituzione dei vincoli in caso di utilizzo di risorse PNRR vincolate per temporanee esigenze di liquidità?  	Art 195 Tuel (D.lgs. n.
267/2000)					

19	A seguito dei decreti ministeriali di assegnazione delle risorse PNRR, l’Ente ha proceduto all’accertamento delle entrate nel rispetto dei principi della competenza finanziaria potenziata al fine di consentire la registrazione
degli impegni con imputazione agli esercizi previsti nel cronoprogramma?	Circolare del 26 luglio 2022,
n. 29 - Manuale delle procedure finanziarie degli interventi PNRR					

20	In caso di decreti che assegnano le risorse PNRR sulla base della rendicontazione annuale o infrannuale dei SAL, le entrate sono state accertate nell’esercizio di assegnazione delle risorse con imputazione agli esercizi previsti nel cronoprogramma delle
spese oggetto del finanziamento (Fatta salva la quota oggetto di anticipazione, 10%, che è accertata con imputazione all’esercizio di incasso)? 	Circolare del 26 luglio 2022,
n. 29 - Manuale delle procedure finanziarie degli interventi PNRR					

21	Le risorse del PNRR sono state
classificate come trasferimenti da ministeri utilizzando la voce del piano dei conti integrato E.2.01.01.01.001 se correnti e la E.4.02.01.01.001 se in conto capitale?	Circolare del 26
luglio 2022,
n. 29 - Manuale delle procedure finanziarie degli interventi PNRR					
22	Con riferimento alle entrate accertate
come trasferimenti PNRR per la copertura delle spese imputate agli esercizi successivi è stato attivato il Fondo Pluriennale Vincolato (FPV)?	Circolare del 26
luglio 2022,
n. 29 - Manuale delle
procedure finanziarie degli interventi PNRR					

23	Il FPV finanzia le spese delle gare
formalmente indette e del quadro economico dell’opera ancorché non impegnate?	Circolare del 26
luglio 2022, n. 29 - Manuale delle procedure finanziarie degli interventi PNRR e punto
5.4.11 del principio contabile allegato 4/2 del D.lgs.
n. 118 del 2011					

24	Per le prenotazioni di spesa a cui non corrispondono gare formalmente indette, l'avanzo vincolato è stato rappresentato nell'allegato A2 al rendiconto?	Principio contabile Allegato
4/2					

C.	DA COMPILARE ALL’INDIZIONE DELLA PROCEDURA DI AFFIDAMENTO / ALLA GESTIONE DELL’AFFIDAMENTO
Check list soggetto attuatore	Riferimento	SI	NO		Non applicabile		Note	

25	IL CUP è stato riportato in tutti i documenti amministrativi e contabili, nel contratto e negli ordini di pagamento?	Circolare del 26 luglio 2022,
n. 29 - Manuale delle procedure finanziarie degli interventi PNRR					

26	Per i progetti con procedure di gara già espletate prima dell’ammissione a finanziamento sul PNRR, l'Ente ha adottato un atto formale con il quale prende atto che il progetto sarà trattato come progetto PNRR e si assume tutti gli obblighi previsti dalla normativa PNRR per gli enti attuatori? In tal caso l'ente ha integrato le descrizioni dei capitoli, originariamente finanziati da risorse statali, con l’indicazione della missione, componente, investimento e CUP?	Circolare del 26 luglio 2022,
n. 29 - Manuale delle procedure finanziarie degli interventi PNRR					

27	Il cronoprogramma viene costantemente monitorato al fine di procedere alle eventuali reimputazioni necessarie, fermo restando il rispetto dei target intermedi e finali?	Circolare del 26 luglio 2022,
n. 29 - Manuale delle procedure finanziarie degli interventi PNRR					

28	Chi monitora il cronoprogramma di quanto da realizzare (opera/servizio) con le risorse PNRR?	Principio contabile allegato
4/2					

29	Con quale frequenza viene monitorato il cronoprogramma?	Principio contabile allegato
4/2					

30	Le spese per il personale incaricato di espletare attività strettamente necessarie a realizzare progetti finanziati dal PNRR e oggetto di rendicontazione all'UE rispettano le disposizioni della Circolare RGS 4/2022?	Circolare 4/2022					

31	L'Ente attuatore provvede a rendicontare (su Regis/su altro Portale indicato nel decreto di assegnazione delle risorse) con tempestività, almeno mensilmente, le spese sostenute in modo che siano prontamente rimborsate evitando di anticipare risorse con i propri bilanci ? 	https:/www.agenziacoesione.
gov.it/news_istituzionali/
sistema-regis/					

33	L'Ente ha variato il bilancio anche nel
corso dell’esercizio provvisorio o della gestione provvisoria per iscrivere in bilancio i finanziamenti di derivazione statale ed europea per investimenti?	Art. 15,
d.l. 77/2021					

33	Essendo le risorse PNRR vincolate, l'Ente ha variato il Bilancio anche nel mese di dicembre al fine di accertare nuove o maggiori entrate e stanziare i correlati programmi di spesa?	Art. 15,
d.l. 77/2021					

35	Tutti gli atti e la documentazione giustificativa afferente ai progetti PNRR sono conservati su supporti informativi adeguati e disponibile in caso di controllo?	Art. 9,
d.l. 77/2021					
36	Si è proceduto al controllo delle autodichiarazioni acquisite? 	Circolare 30/2022,
Linee Guida MISURE ORGANIZZATIVE PNRR (delibera GC …..)					
37	E’ stata acquisita la dichiarazione inerente il divieto di pantouflage?	PTPCT  e MISURE ORGANIZZATIVE PNRR (delibera GC …..)					

38	L’Ente ha rispettato gli obblighi di
informazione e comunicazione (logo UE NEXT GENERATION EU)?	Istruzioni tecniche Circolare
9/2022 e MISURE ORGANIZZATIVE PNRR (delibera GC …..)

39	Sono rispettati i tempi di pagamento
(30giorni)?	art. 1, commi
858 e ss.,
l. n. 145/2018					

40	Per gli affidamenti finanziati con le
risorse del PNRR, l’Ente
-	Ha generato il CIG con il sistema SIMOG?
-	ha comunicato mediante il sistema SIMOG i dati al
fine di monitorare l'adozione dei requisiti e dei criteri premiali per le pari opportunità generazionali e di genere, nonché per l’inclusione lavorativa delle persone con disabilità?	Decreto 7 dicembre 2021 e delibera ANAC n. 122 del 16 marzo
2022					

41	Per ogni affidamento finanziato con
risorse PNRR, l'Ente ha effettuato i controlli ordinari di regolarità amministrativo-contabili mediante check list di autocontrollo?	Circolare 30/2022,
Linee Guida e MISURE ORGANIZZATIVE PNRR (delibera GC …..)					

42	Per ogni affidamento finanziato con risorse PNRR, l'Ente ha effettuato il controllo sul titolare effettivo mediante apposita dichiarazione?	Circolare 30/2022, Linee Guida e MISURE ORGANIZZATIVE PNRR (delibera GC …..)					

43	Per ogni affidamento finanziato con
risorse PNRR, l'Ente ha verificato l'assenza di conflitti di interessi mediante apposita dichiarazione sia del soggetto attuatore che dell'aggiudicatario?	Circolare 30/2022,
Linee Guida e MISURE ORGANIZZATIVE PNRR (delibera GC …..)					

44	È stata verificata l’assenza del doppio finanziamento con apposita dichiarazione di non sussistenza di doppio finanziamento del progetto proposto?	Circolare 30/2022, Linee Guida e MISURE ORGANIZZATIVE PNRR (delibera GC …..)